إعداد خصم ضريبة الدخل

يعد حساب التخفيضات الضريبية للموظفين كل شهر نشاطًا مستهلكًا للوقت بالنسبة لمعظم الشركات ، خاصةً للمؤسسات الكبيرة. إذا تم الإعداد بشكل صحيح ، فإن ERPNext يبسط معظم الحسابات المتعلقة بالضرائب عن طريق حساب التخفيضات الضريبية تلقائيًا أثناء إنشاء قسائم الرواتب. إليك كيفية تكوين ERPNext لتسهيل عملية كشوف المرتبات -



إعفاء ضريبة الدخل

في العديد من البلدان ، وخاصة في الهند ، تسمح اللوائح بإعفاء جزء (أو كل) بعض أنواع الإنفاق من للأفراد من إضافتهم إلى دخلهم السنوي الخاضع للضريبة. يمكن أن تكون أمثلة على هذه النفقات هي المساهمات المقدمة للمؤسسات الخيرية ، والمبلغ الذي يتم إنفاقه لتعليم الأطفال ، والاستثمارات المحددة وما إلى ذلك. وللاستفادة من الإعفاء من دخلهم الخاضع للضريبة ، يتعين على الأفراد تقديم دليل على هذه النفقات.

يتيح لك ERPNext تكوين الألواح الضريبية كجزء من كل فترة الرواتب والضريبة المطبقة على كل راتب بناءً على الأرباح السنوية المتوقعة للموظف. ستتم إضافة الضريبة المحسوبة إلى قسيمة الراتب لمكون راتب الخصم المتغير بناءً على الراتب الخاضع للضريبة. يُطلب من الموظفين الإعلان عن مبلغ الإعفاء الذي يخططون للمطالبة به في نهاية السنة المالية بحيث يتم احتساب خصومات كشوف الرواتب للضريبة على أساس الأرباح السنوية المتوقعة مطروحًا منها الإعفاء. يمكن للموظفين الإعلان عن ذلك من خلال تصريح إعفاء الضريبة للموظف ، والتي سيتم إعفاء إجماليها من الأرباح السنوية الخاضعة للضريبة للموظف.

أيضًا ، في نهاية السنة ، يقدم الموظفون الاثبات الفعلي للإنفاق من اجل مليء تقديم دليل إعفاء الموظف. في آخر كشوف مرتبات من "جدول الرواتب" ، يتحقق ERPNext من التقديمات المقدمة من الموظفين ، وإذا لم يتم العثور عليه ، سيتم إضافة ضريبة الدخل المعفى إلى مكون خصم قياسي.



فئة الإعفاء الضريبي للموظف

عادة ما تقتصر الإعفاءات من الراتب الخاضع للضريبة على الإنفاق على فئات معينة تقررها الحكومة أو الهيئات التنظيمية. يسمح لك ERPNext بتكوين فئات مختلفة يُسمح بإعفائها. يمكن أن تكون أمثلة على ذلك بالنسبة للهند ، 80G ، 80C ، B0CC إلخ.

يمكنك تكوين فئة الإعفاء الضريبي للموظف من خلال الانتقال إلى ،

الموارد البشرية> إعداد كشوف المرتبات> فئة الإعفاء من ضريبة الموظفين> فئة إعفاء ضريبي للموظف جديدة




الفئة الفرعية للإعفاء من الضرائب للموظف

تحت كل فئة ، يمكن أن يكون هناك العديد من الفئات الرئيسية التي يسمح لها بالإعفاءات. على سبيل المثال ، في الهند ، يمكن أن تكون الفئات الفرعية تحت 80C لها التأمين الصحي علي الحياة.

يمكنك تكوين الفئة الفرعية للإعفاء من ضريبة الموظفين عن طريق الانتقال إلى ،

الموارد البشرية> إعداد كشوف المرتبات> الفئة الفرعية لإعفاء من ضريبة الموظفين > فئة إعفاء من ضريبة الموظفين جديدة




إعفاء HRA - الاقليم، الهند

للسنة المالية 2018-19 ، في الهند ، إعفاء بدل الإيجار المنزلي (HRA) من الأرباح الخاضعة للضريبة هو الحد الأدنى من: * المبلغ الفعلي الذي خصصه صاحب العمل كـ HRA. * الإيجار الفعلي يدفع أقل من 10 ٪ من الراتب الأساسي. * 50 ٪ من الراتب الأساسي ، إذا كان الموظف يقيم في مدينة قريبة من المترو (40 ٪ لمدينة بعيده عن المترو).

كجزء من تصريح الإعفاء الضريبي للموظف، يجب على الموظفين أيضًا ملء إعفاء HRA. سيقوم ERPNext بحساب الإعفاء المؤهل لـ HRA وإعفائه أثناء حساب الأرباح الخاضعة للضريبة.

ملاحظة: يجب تكوين مكون الراتب الأساسي و HRA في الشركة لإعفاء HRA من العمل

خيارات في كشوف المرتبات وقسيمه الراتب

يعمل ERPNext على تبسيط معالجة كشوف المرتبات من خلال معالجة كشوف المرتبات تلقائيًا بشكل جماعي عبر إدخال كشوف المرتبات.

خصم الضريبة على استحقاقات الموظفين غير المطالبين بها: لا يتم تضمين الاستحقاقات المرنة (مكونات الرواتب التي لها استحقاق مرن) في الدخل الخاضع للضريبة للموظف. ومع ذلك ، سيتم إدراج المبلغ المستلم لهذه المكونات في الأرباح الخاضعة للضريبة للموظف إذا فشلت في تقديم مطالبة باستحقاقات الموظف أثناء حساب الضريبة في آخر كشوف رواتب من فترة الرواتب.

إذا كنت ترغب في تحصيل الضريبة للاستحقاقات قبل آخر كشوف رواتب ، فحدد هذا الخيار وستقوم ERPNext بإعادة حساب الضريبة وإضافة الضريبة لجميع الاستحقاقات غير الخاضعة للضريبة أثناء إنشاء "قسائم الرواتب".

خصم ضريبة إثبات إعفاء ضريبي غير مقدم: يسمح لك هذا الخيار بخصم الضرائب على الأرباح التي تم إعفاؤها في كشوف الرواتب السابقة كما هو معلن في تصريح الإعفاء من ضريبة الموظف ولكن الموظف لم يقدم اثباتاً كافياً عبر تقديم إثبات إعفاء الموظف. تجدر الإشارة إلى أنه إذا تم تحديد هذا الخيار ، فإن ERPNext لا تأخذ في الاعتبار تصريح إعفاء ضريبة الموظفين من قبل الموظفين وسوف تأخذ في الاعتبار فقط تقديم إثبات إعفاء الموظف الضريبي بدلاً من ذلك ، أثناء حساب الإعفاء من الأرباح السنوية للموظفين.

ملاحظة: إذا لزم الأمر ، لا يزال بإمكانك معالجة كشوف المرتبات للموظفين بشكل فردي ، عن طريق إنشاء قسائم رواتب جديدة يدويًا ، ويتاح كلا الخيارين في قسائم الرواتب



فترة الرواتب

تساعدك "فترة الرواتب" على تحديد ألواح الضرائب المطبقة على الفترة ، مما يسهل إدارة القوانين المتغيرة. يمكنك إضافة ألواح ضريبية متعددة لفترة الرواتب وفقًا للوائح الضريبة. لاحظ أنه يمكنك استخدام الحقول في مستند الموظف في حقل الشرط لتطبيق الألواح الضريبية على أساس سمات الموظفين.



مكون الراتب

لتمكين خصم الضريبة التلقائي استنادًا إلى ألواح الضرائب التي تم تكوينها في "فترة الرواتب" ، يجب عليك تكوين "مكون الراتب" مع تمكين نوع "خصم المتغير بناءً على الراتب الخاضع للضريبة". إذا قمت بتمكين هذا ، فسيتم اعتبار المكون كمكون قياسي لخصم الضريبة وسيتم احتساب الضريبة بناءً على ألواح الضرائب المكونة في "جدول الرواتب" على إجمالي الراتب الخاضع للضريبة بالكامل.

ملاحظة هامة: إذا قمت بتكوين الشرط والصيغة لمكون خصم ، سيتم النظر في الشرط والصيغة لحساب مكون الراتب وسيتم تجاهل الألواح الضريبية المكونة في فترة الرواتب. ومع ذلك ، لا يزال بإمكانك استخدام خيار "خصم الضريبة لإثبات الإعفاء الضريبي غير المقدم" في "قسيمة الرواتب / إدخال الرواتب" لخصم الضرائب بناءً على "ألواح الضرائب" التي تم تكوينها في فترة الرواتب ، معفاة من تقديم "اثبات إعفاء الضريبة على الموظف" الذي سيُعطي الأسبقية "شريحة الضريبة لخصم الضرائب" .

يعد هذا مفيدًا بشكل خاص إذا كنت بحاجة إلى خصم مبلغ ثابت كخصم في كل كشوف رواتب بدلاً من ذلك يقوم ERPNext تلقائيًا بحساب الخصومات بناءً على الراتب السنوي المتوقع للموظف بعد الإعفاء كما هو معلن من قبل الموظف عبر تصريح الإعفاء الضريبي للموظف. في نهاية السنة المالية ، لا يزال بإمكانك استخدام خصم الضريبة لإثبات الإعفاء الضريبي غير المقدم لخصم الالتزامات الضريبية المتبقية للموظف طوال الفترة.


التالي: تقارير الموارد البشرية